Dashboards financeiros e DRE gerencial
O contador entrega o que a lei exige. O dono precisa de outra coisa: saber, durante o mês, se a empresa está dando lucro, para onde o caixa está indo e onde o dinheiro está vazando. Construímos o DRE gerencial, o fluxo de caixa e os indicadores financeiros em Power BI, ligados ao ERP que você já usa.
Para quem é
- Donos e gestores que só descobrem o resultado do mês semanas depois do fechamento contábil.
- Empresas com DRE em planilha, que cada mês precisa ser refeito e conferido à mão.
- Negócios com contas a receber e a pagar espalhadas, sem uma visão única do caixa dos próximos 30, 60 e 90 dias.
- Escritórios de contabilidade que querem oferecer relatório gerencial como serviço.
Sinais de que você precisa
- Você sabe o faturamento, mas não sabe a margem depois dos custos e das despesas.
- O DRE gerencial muda de formato todo mês, e ninguém consegue comparar períodos.
- O caixa aperta no fim do mês e a causa só aparece depois, olhando extratos.
- Despesas fixas crescem em silêncio, porque ninguém compara com o orçamento.
- A inadimplência é discutida por impressão, sem aging nem tendência.
O que muda na prática
Benefícios concretos, ligados ao dia a dia de quem decide.
Resultado do mês durante o mês
O DRE gerencial passa a ser atualizado diariamente com os lançamentos do ERP. Você acompanha receita, custos, despesas e resultado enquanto ainda dá tempo de agir.
Estrutura padronizada e comparável
Definimos uma estrutura de DRE que não muda a cada mês: receita bruta, deduções, custos, margem, despesas e resultado. Comparar março com fevereiro, ou este ano com o anterior, vira um clique.
Caixa dos próximos 90 dias
Contas a receber e a pagar entram numa visão de fluxo de caixa realizado e projetado, com saldo por semana e alerta de dias críticos.
Orçamento contra realizado
Com a meta do mês cadastrada, o painel mostra o desvio por conta e destaca onde a despesa passou do planejado.
Visão por unidade, canal ou centro de custo
Quando a empresa tem mais de uma unidade, canal ou linha de negócio, o DRE pode ser aberto em cada uma para mostrar quem gera resultado e quem consome.
Uma conversa melhor com a contabilidade
O painel não substitui a contabilidade, mas organiza as diferenças entre o resultado gerencial e o contábil, para a conversa com o contador sair do achismo.
Como funciona o projeto
- 1
Plano de contas gerencial
Sentamos com você para definir a estrutura do DRE gerencial: quais categorias entram em cada linha, o que é custo e o que é despesa, e como tratar o que não se encaixa.
- 2
Fonte de dados
Conectamos o ERP, como Omie, Bling ou Tiny, ou organizamos a planilha de origem. O ideal é que o lançamento financeiro já saia classificado corretamente no sistema.
- 3
Modelo e medidas
Construímos o modelo de dados e as medidas do DRE, com regime de competência e regime de caixa, quando os dois forem necessários.
- 4
Painéis
Entregamos o DRE, o fluxo de caixa, o painel de contas a receber e a pagar e, se fizer sentido, o orçamento contra realizado.
- 5
Conferência mensal
Na primeira entrega, conferimos o resultado do painel contra o seu fechamento. A partir daí, a conferência vira rotina mensal documentada.
- 6
Treinamento
Ensinamos a ler o painel e a conduzir a reunião de resultado, para o DRE virar decisão, e não relatório esquecido.
Onde um DRE gerencial costuma dar errado
Em dashboards financeiros, os erros mais comuns são de definição, e não de tecnologia. Tratamos esses pontos logo no início.
Competência ou caixa
O DRE gerencial costuma seguir a competência, e o fluxo de caixa segue a data de pagamento. Misturar os dois no mesmo número gera resultados que ninguém consegue explicar. Definimos qual regime vale para cada tela.
Classificação dos lançamentos
Um DRE só é tão bom quanto a categoria de cada lançamento. Um percentual alto de lançamentos sem categoria é o primeiro sinal de que o painel ainda não é confiável, e mostramos esse percentual no próprio painel.
Custo do produto vendido
Para empresas que revendem ou produzem, o custo da mercadoria precisa vir do estoque ou da ficha técnica, e não de uma estimativa. Isso muda o resultado de forma relevante.
Transferências e lançamentos internos
Transferências entre contas e aportes não são receita nem despesa. Tratamos essas movimentações para que o DRE não infle receitas e despesas.
Rateios
Despesas comuns entre unidades exigem um critério de rateio. Combinamos o critério antes, por escrito, para que a comparação entre unidades seja justa.
Exemplos de indicadores
Modelos do que costuma entrar nos painéis. Os valores variam por empresa, e as fórmulas são ajustadas ao seu negócio.
Estrutura de um DRE gerencial
Modelo de estrutura, com valores ilustrativos descritos pela fórmula. Ajustamos as linhas à realidade de cada negócio.
| Indicador | Como se calcula | Como ler |
|---|---|---|
| Receita líquida | Receita bruta - impostos sobre vendas - devoluções - descontos | Base de cálculo de todos os percentuais do DRE. |
| Margem bruta | (Receita líquida - custo das mercadorias ou serviços) / receita líquida | Mostra quanto sobra para pagar a estrutura e gerar lucro. |
| Margem de contribuição | Receita líquida - custos e despesas variáveis | Quanto cada real vendido deixa para cobrir os custos fixos. |
| Resultado operacional | Margem bruta - despesas operacionais fixas | O resultado da operação antes de juros e impostos sobre o lucro. |
| Ponto de equilíbrio | Custos fixos / margem de contribuição percentual | Faturamento mínimo para o mês fechar no zero a zero. |
Painel de fluxo de caixa
Acompanha o caixa realizado e o previsto, para antecipar o aperto antes de ele chegar.
| Indicador | Como se calcula | Como ler |
|---|---|---|
| Saldo projetado por semana | Saldo atual + recebimentos previstos - pagamentos previstos | Mostra em que semana o caixa pode ficar negativo. |
| Cobertura de caixa | Saldo disponível / despesas fixas mensais | Quantos meses a empresa sobreviveria sem receita nova. |
| Previsto contra realizado | Diferença entre o que se previu receber e pagar e o que de fato ocorreu | Mede a confiabilidade da própria projeção. |
O que você recebe
- Plano de contas gerencial documentado, com a estrutura do DRE.
- DRE gerencial mensal com comparação com o mês anterior e com o mesmo mês do ano anterior.
- Painel de fluxo de caixa realizado e projetado.
- Painel de contas a receber e a pagar, com aging e inadimplência.
- Orçamento contra realizado, quando a empresa tem meta definida.
- Conferência mensal contra o fechamento e treinamento para a reunião de resultado.
O que combinamos com clareza
- O DRE gerencial não substitui a contabilidade nem serve como demonstração oficial. Ele é uma ferramenta de gestão.
- A qualidade do resultado depende da classificação dos lançamentos no ERP. Podemos orientar a correção, mas a rotina de lançamento é da empresa.
- Projeções de caixa dependem de datas de recebimento e pagamento realistas. O painel mostra o que está lançado e não prevê o comportamento de clientes.
- Não damos consultoria tributária nem contábil. Quando o assunto exige, trabalhamos junto com o seu contador.
Perguntas frequentes
O DRE contábil segue as normas e serve para obrigações fiscais e demonstrações oficiais. O DRE gerencial é estruturado para a tomada de decisão: separa custos variáveis de fixos, calcula margem de contribuição e pode ser aberto por unidade ou canal. Os dois podem divergir e é normal explicar a diferença.
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